• Как правильно вести учет шин для автомобилей, в частности замены сезонных шин?
  • Перед составлением годовой бухгалтерской отчетности в ходе инвентаризации было выявлено, что с 2010 года на балансе организации числится кредиторская задолженность. При этом имеется акт сверки взаиморасчетов с данным кредитором за период с 01.01.2010 по 31.12.2011, подписанный обеими сторонами и скрепленный печатями. В акте указано основание возникновения кредиторской задолженности и ее размер, но не указана дата его составления. Должна ли организация для целей налогообложения прибыли за 2013 год учесть в составе внереализационных доходов суммы данной кредиторской задолженности?
  • Вправе ли представитель организации уплатить налоги за эту организацию наличными денежными средствами?
  • По договору аренды был передан объект - памятник архитектуры. Было выяснено, что объект был передан арендатору в не пригодном для эксплуатации состоянии, требующем капитального ремонта. Арендатором был произведен комплекс работ, согласованных с управлением Росимущества по субъекту Российской Федерации (арендодатель) и контролирующим органом в области охраны культурного наследия, направленных на сохранение арендуемого памятника архитектуры и доведения его до состояния, пригодного для использования. После проведения ремонта арендатор перестал выплачивать арендные платежи, ссылаясь на то, что он имеет право на уменьшение арендной платы. При этом в договоре аренды не была прописана обязанность арендодателя по проведению капитального ремонта данного объекта. Также арендатор не был уведомлен о состоянии передаваемого по договору объекта. Также в договоре не содержалось права арендатора на уменьшение арендной платы за счет средств, затраченных на капитальный ремонт объекта. Правомерны ли в данной ситуации действия арендатора по приостановке выплат арендных платежей?
  • Организация, занимающаяся оптовой торговлей ГСМ, заключила договор процессинга, то есть организация закупает сырую нефть, отдает в переработку, затем продает продукты переработки. Договором предусмотрено, что заказчик (организация) передает подрядчику без оплаты сырую нефть для переработки. Подрядчик, в свою очередь, обязуется возвратить заказчику из переработки готовую продукцию - бензин, дизельное топливо и т.п. - в количестве и качестве, которые предусмотрены в договоре. В каком порядке отражаются операции по данному договору в бухгалтерских регистрах?
  • Физическое лицо (не ИП) занимается программированием и разработкой сайтов. Вправе ли этот гражданин заниматься указанной деятельностью без регистрации в качестве ИП? Кто должен уплачивать НДФЛ с доходов, полученных физическим лицом за создание сайтов: сам программист или заказчик?
  • Организация выплатила работнику денежную компенсацию за задержку заработной платы. Начисляются ли на сумму компенсации страховые взносы?
  • Работник научного автономного учреждения (института) выиграл грант Российского фонда фундаментальных исследований (далее - РФФИ, Фонд). Облагаются ли выплаты компенсации трудозатрат получателей гранта РФФИ страховыми взносами, перечисляемыми в ПФР, ФФОМС, ФСС, и страховыми взносами на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний?
  • Организация - обладатель исключительного имущественного права на произведение литературы обратилась в суд с требованием к организации-нарушителю о взыскании компенсации за нарушение исключительного права, предусмотренной ст. 1301 ГК РФ. Нарушение заключается в распространении экземпляров произведения без заключения какого-либо договора с правообладателем и в отсутствие его согласия. Одним из доказательств по делу является представленный правообладателем протокол осмотра интернет-страниц: по просьбе и согласно заявлению правообладателя нотариус в порядке обеспечения доказательств произвел осмотр интернет-страниц организации-нарушителя (на данных страницах отражено, что экземпляры произведения предлагались к продаже). Организация-нарушитель указывает, что протокол не может являться допустимым доказательством, ведь он составлен с нарушением Методических рекомендаций по совершению отдельных видов нотариальных действий нотариусами РФ, утвержденных приказом Минюста России от 15.03.2000 N 91, а именно в протоколе не указаны дата и номер приказа органа юстиции о назначении на должность нотариуса, который составил протокол. Правомерна ли данная позиция, если данный протокол не был оспорен организацией-нарушителем в установленном порядке, нотариальные действия в судебном порядке обжалованы не были?
  • Организация выдала работнику процентный заем на приобретение квартиры. Вправе ли организация на основании п. 24.1 ст. 255 НК РФ учесть в целях налогообложения прибыли расходы на возмещение затрат работника по уплате процентов по выданному займу, если квартира была приобретена работником и его супругой в общую долевую собственность? В каком порядке применяются положения данной нормы по работникам, уволенным в течение календарного года из организации путем перевода в дочернее общество? Вправе ли организация возместить уплаченные работником проценты по кредиту, полученному для приобретения жилья, если кредитный договор оформлен на обоих супругов?
  • Организация выплатила работнику в связи с рождением у него ребенка материальную помощь, которая согласно п. 8 ст. 217 НК РФ не должна облагаться НДФЛ. В целях установления факта неполучения вторым родителем материальной помощи возможно ли использовать справку по форме 2-НДФЛ, выданную работодателем второго родителя?
  • Нередко на практике организации, являясь учредителями тех или иных обществ (ООО, ЗАО, ОАО) и получая от них дивиденды, сталкиваются с такой ситуацией. Общество при выплате дивидендов ошибочно удерживает налог на прибыль в большем, чем следовало, размере. Организация обращается в налоговую инспекцию с заявлением о возврате излишне уплаченного налога на прибыль. Как правило, налоговая инспекция отказывает в возврате, ссылаясь на отсутствие уточненной налоговой декларации, и советует обращаться к обществу, удержавшему налог. Однако Президиум ВАС с таким подходом не согласен. Что он думает по этому поводу?
  • Налоговый орган направил требование уполномоченному органу о предоставлении форм статистической отчетности, а именно - форм федеральной статистической отчетности. Уполномоченный орган отказал в предоставлении таких данных налоговому органу, ссылаясь на то, что такие сведения находятся в ограниченном доступе. За непредоставление указанной информации налоговым органом данный уполномоченный орган был привлечен к ответственности в соответствии с п. 2 ст. 126 Налогового кодекса РФ (НК РФ). Имеются ли в данном случае основания для привлечения уполномоченного органа к ответственности по п. 6 ст. 126 НК РФ? Имеет ли право налоговый орган на получение подобной информации?
  • По результатам рассмотрения первых частей заявок на участие в открытом аукционе в электронной форме организации отказано в допуске к участию в аукционе в связи с несоответствием представленных сведений требованиям аукционной документации, о чем составлен протокол. Оператор электронной площадки после получения от заказчика протокола рассмотрения первых частей заявок на участие в аукционе в электронной форме своевременно направил уведомление о принятом решении в отношении организации. Правомерным ли является направление такого уведомления без пояснения причин отказа?
  • Работник организации обратился к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета, приложив к нему свидетельство о рождении ребенка. Работодатель, пожелав удостовериться в том, что ребенок находится на обеспечении данного работника, потребовал от работника предоставления документа, подтверждающего состояние в браке. Правомерно ли требование налогового агента в указанной ситуации?
  • Индивидуальный предприниматель при регистрации подал заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения. При постановке на учет коммерсантом был указан один вид деятельности согласно ОКВЭД. По факту индивидуальный предприниматель осуществляет другой вид предпринимательской деятельности. Вправе ли коммерсант применять упрощенную систему налогообложения в отношении своей деятельности? Или в данном случае ему придется отчитываться по НДФЛ?
  • По каким критериям можно определить, что листок нетрудоспособности, предъявленный работником, фальсифицирован?
  • Правомерно ли применение аптекой на ЕНВД пониженных тарифов страховых взносов в отношении выплат всем сотрудникам, включая тех, кто не имеет права заниматься фармацевтической деятельностью?
  • Организация приобрела оборудование стоимостью более 40 000 руб., которое используется в качестве средства труда при производстве продукции. Вправе ли организация единовременно списать расходы на приобретение оборудования в момент его передачи в производство, если предполагается, что срок полезного использования оборудования составит менее года?
  • Индивидуальный предприниматель применяет в отношении своей деятельности систему налогообложения в виде ЕНВД. Имеет в штате одного работника. В октябре 2013 года сотрудника задержали и посадили в следственный изолятор. Следствие идет до сих пор. Когда ИП сможет уволить этого сотрудника? Вправе ли коммерсант уменьшить сумму ЕНВД за IV квартал 2013 года на страховые взносы в фиксированном размере, уплаченные в данном квартале (ведь работник не работал и выплат ему не производилось)?
  • Инспекторы, проводящие выездную налоговую проверку, указали, что, по их мнению, некоторые счета-фактуры подписаны не личной подписью руководителей контрагентов, а с применением штампа-факсимиле. Есть ли шансы отстоять право на вычет НДС?
  • На основании акта муниципального органа о предоставлении индивидуальному предпринимателю (ИП) земельного участка в аренду между названным органом (арендодателем) и предпринимателем (арендатором) заключен договор аренды земельного участка для строительства объекта. Условиями договора аренды предусмотрена обязанность арендатора помимо внесения арендной платы уплатить арендодателю единовременный платеж в 10-дневный срок с момента подписания данного договора. Данное условие ИП было выполнено, договор прошел государственную регистрацию в установленном порядке.Однако через некоторое время ИП обратился в адрес арендодателя с требованием вернуть разовый платеж как необоснованно уплаченный. В связи с отказом арендодателя удовлетворить данное требование арендатор обратился в суд с требованием о признании условия об уплате единовременного платежа при заключении договора аренды ничтожным. Правомерно ли данное требование арендатора?
  • Организацией заключен инвестиционный контракт на реконструкцию арендованной ею муниципальной недвижимости в обмен на долю в праве собственности на эту недвижимость. Как квалифицируются такие работы в целях исчисления НДС?
  • Наше предприятие имеет статус стратегической организации оборонно-промышленного комплекса. В 2013 году для предупреждения банкротства была получена субсидия на погашение задолженности по уплате налогов и сборов. Вправе ли предприятие не учитывать в доходах сумму полученной субсидии? Обязано ли предприятие восстанавливать сумму (ранее учтенную в составе прочих расходов) начисленных налогов и сборов, на уплату которых получена субсидия?
  • Штатный работник оформлен в вузе на ставку, дополнительно на 0,5 ставки по внутреннему совместительству и как преподаватель с почасовой оплатой труда (300 ч в течение учебного года). Может ли он выполнять дополнительную работу на условиях совмещения профессий (должностей), при расширении зон обслуживания, в случае увеличения объема работы, исполнения обязанностей временно отсутствующего работника или дополнительно вести занятия по договору возмездного оказания услуг (сверх уже имеющихся 300 ч)?
  • Индивидуальный предприниматель оказывает услуги населению города Москвы по ремонту ксерокопировальных аппаратов и заправке картриджей для принтера. Можно ли перейти на патентную систему налогообложения указанной деятельности?
  • Инвестконтракт заключен между инвестором, органом местного самоуправления и застройщиком. Вправе ли инвестор воспользоваться вычетом сумм НДС, предъявленных застройщиком, при проведении им капстроительства объекта недвижимости? Зависит ли вычет налога от последующего распределения площадей между участниками инвестиций?
  • При каких условиях у организации (индивидуального предпринимателя), оказывающей услуги населению, имеется возможность не применять ККТ при осуществлении наличных расчетов или расчетов с использованием платежных карт?
  • Для изготовления книжной продукции организация заключает договоры с типографиями на оказание полиграфических услуг. Вправе ли организация в целях налогообложения прибыли учесть стоимость полиграфических работ в составе косвенных расходов?
  • Требуется ли снятие с регистрации ККТ и постановка ее на учет в случае ее передачи из одного обособленного подразделения в другое, если при этом происходит смена адреса места установки ККТ в пределах территории, подведомственной одному налоговому органу?
  • Организация имеет на своем балансе объекты, относящиеся к ОПХ (в частности, объекты ЖКХ). Для возможности учесть в облагаемой базе всю сумму фактически осуществленных расходов необходимо, чтобы отношение количества работников организации к численности работающего населения населенного пункта составляло не менее 25%. Из каких источников организация может взять данные в отношении второго показателя?
  • Возникает ли объект налогообложения в случае оказания услуг по авторскому надзору за строительством объекта недвижимости, расположенного на территории иностранного государства, одной российской организацией другой российской организации?
  • Индивидуальный предприниматель занимается розничной торговлей через несколько магазинов, которые расположены в нескольких городах одного субъекта РФ. Для доставки товаров на склады этих магазинов индивидуальный предприниматель использует два личных автомобиля: грузовой и легковой. Коммерсант самостоятельно занимается закупкой и доставкой товаров в магазины. Вправе ли он в отношении указанных транспортных средств не платить налог на имущество физических лиц?
  • Согласно п. 6 ст. 89 НК РФ двухмесячный срок выездной налоговой проверки в исключительных случаях может быть продлен до шести месяцев. Какие случаи следует считать исключительными для целей применения названной нормы?
  • Организация осуществляет розничную торговлю комплектующими для компьютеров через магазин и применяет в отношении этой деятельности систему налогообложения в виде ЕНВД. Кроме того, компания оказывает населению услуги по ремонту компьютеров и настройке операционных систем и различных компьютерных программ. Вправе ли организация уплачивать ЕНВД в отношении ремонта и настройки программ? Если да, то какой физический показатель применять при расчете единого налога?
  • Начисляется ли амортизация по объекту концессионного соглашения, если по его условиям концессионная плата не предусмотрена?
  • Лечащий врач назначил налогоплательщику курс лечения желчегонным средством растительного происхождения "Холебил", стоимость которого учитывается в составе социального налогового вычета, установленного пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. В связи с отсутствием в аптечном учреждении названного препарата налогоплательщик приобрел аналогичное по воздействию средство "Танацехол". Вправе ли налогоплательщик в указанной ситуации воспользоваться социальным налоговым вычетом?
  • Организация приобрела и оплатила компьютер стоимостью 25 тыс. руб. без учета НДС и одновременно неисключительную лицензию на операционную систему (программное обеспечение) для него стоимостью 5 тыс. руб. без учета НДС. Каким образом организации следует учесть расходы на приобретение компьютера и программного обеспечения для целей исчисления налога на прибыль или УСН?
  • Между РСО и абонентом заключено мировое соглашение о прощении части долга абонента. В каком случае РСО вправе считать сумму прощенного долга экономически обоснованным расходом в целях применения гл. 25 НК РФ?
  • В уставе указано, что полное наименование нашей компании - общество с ограниченной ответственностью "Национальный кредитный брокер", а сокращенное - ООО "НКБ". В счетах на оплату услуг бухгалтер применила нерегламентированное сочетание - ООО "Национальный кредитный брокер". Могут ли до нас по этой причине не дойти деньги покупателей? И вообще - вправе ли мы употреблять такое наименование, юридически за нами не закрепленное?